Кассовый разрыв — это временная нехватка денег на срочные обязательные платежи (зарплата, аренда, налоги), даже если компания в целом прибыльна, но из-за разницы в сроках поступления доходов и оплаты расходов. Это не то же самое, что убыточность (дефицит), а скорее проблема управления финансами, которую можно решить с помощью платежного календаря и правильного планирования денежных потоков.
Основные причины:
Несовпадение сроков: Поступления от клиентов задерживаются, а зарплату или аренду нужно платить сейчас.
Неправильное планирование: Неверная оценка будущих поступлений и расходов.
Сезонность: Временный спад продаж, но обязательства остаются.
Ключевые отличия от дефицита:
Кассовый разрыв: Временная трудность, есть подтвержденные будущие доходы, но нет денег в моменте.
Дефицит: Хроническая убыточность, бизнес в принципе не зарабатывает, а живет в долг.
Как выглядит на практике:
На счете почти нулевой остаток.
Накопились платежные поручения, но их не отправить.
Поставщики и арендодатели начинают звонить с требованием оплаты.
Что делать (кратко):
Составлять платежный календарь (план поступлений и расходов по дням).
Привлекать короткие займы или использовать кредитные линии (осторожно).
Договариваться с поставщиками об отсрочке платежей.
Несколько других рекомендаций:
- По возможности, создайте подушку безопасности. Желательно иметь запас оплаты всех расходов хотя бы на 2-3 месяца даже с нулевой выручкой;
- Контролируйте дебиторку. Если постоянно возникает проблема с задолженностями - обратите внимание на процессы в компании, может быть дело не только в забывчивых клиентах. Может быть, они не получают уведомления об оплате вовремя;
- Учитывайте амортизацию. Если ваш бизнес, к примеру, завязан на исправности автопарка - нельзя игнорировать серьезные поломки, ведь они обязательно придут к вам в самое неудобное время. Каждый месяц закладывайте сумму ремонта в расходы, ведь тот самый день обязательно настанет.
Что делать, если предотвратить не получилось
Первое, что нужно сделать - объективно оценить масштаб проблемы и определиться с недостающей суммой. Дальше, по обстоятельствам:
Если ещё есть немного времени, можно попробовать получить предоплаты от клиентов, сделать пару лишних незапланированных звонков. Но будьте осторожны, не стоит оказывать излишнее давление;
Расставить долги по приоритету. С поставщиками наверняка получится договориться, но с государством это сделать почти невозможно;
Как можно скорее предупредить поставщиков, которым не получится заплатить вовремя, обычно, небольшая задержка в оплате не будет восприниматься очень плохо, особенно если попросить отсрочку ДО наступления долга;
Оформить краткосрочный заём. Можно внести недостающую сумму на счета компании по договору займа, оформить краткосрочный кредит или овердрафт. Да, не самый приятный пункт, но как есть.